ETFs gelten als sichere und günstige Geldanlage. Wer die Investmentfonds in seinem Depot liegen hat, muss aber im Januar Steuern zahlen. Die Grundlage dafür ist die Vorabpauschale. BR24 beantwortet die wichtigsten Fragen. Schon seit 2018 gilt für ETFs: Auch wenn sie im Depot liegen, müssen Wertzuwächse versteuert werden. Bislang kam das nicht zum Tragen, weil die Zinsen so niedrig waren. Das ändert sich 2024.
Wie wird die Vorabpauschale berechnet?Bei der Berechnung der Vorabpauschale spielt der sogenannte Basiszins eine wichtige Rolle. Er wird am Anfang des Jahres vom Bundesfinanzministerium festgelegt und orientiert sich daran, welche Rendite man mit einer Bundesanleihe erwirtschaften kann. Für 2023 wurde dieser Basiszins auf 2,55 Prozent festgelegt. Bei der Steuer für ETFs im Depot geht der Fiskus grundsätzlich erst einmal davon aus, dass man mit dem angelegten Geld den Basiszins erwirtschaften könnte. Um die Vorabpauschale ausrechnen zu können, braucht man dann noch vier Informationen:
Wie hoch ist die Vorabpauschale bei ETFs?Eine Beispielrechnung, um zu verstehen, wie sich die Vorabpauschale berechnet: Ein Anleger hat einen ETF, der am 1. Januar 2023 10.000 Euro wert war. Am 31.12. stand der Fonds mit 10.700 Euro im Depot und hat unter dem Jahr 100 Euro Gewinn ausgeschüttet. Vorabpauschale = 10.000 x 2,55 % x 0,7 – 100 = 78,50 Euro 78,50 Euro ist noch nicht die Steuer, die man zahlen muss, sondern die Bemessungsgrundlage. Jetzt kommt es darauf an, welchen Fonds man hat. Einen ETF, der nur auf Aktien setzt? Dann darf man noch mal 30 Prozent abziehen. Bei Mischfonds 15 Prozent. Angenommen es handelt sich um einen reinen Aktien-ETF sieht die Steuerberechnung so aus: 78,50 (Vorabpauschale) x 70 % (Aktienfonds) x 26,38 (Steuersatz) = 14,50 Euro Das ist die maximale Steuer, die fällig wird. Sollte der Wertzuwachs des Fonds kleiner sein, also die Vorabpauschale, dann wird der herangezogen. Wann fällt keine Vorabpauschale an?Die Vorabpauschale wird nur dann relevant, wenn die Fondsanteile im Wert gestiegen sind. Wer während des Jahres eine Ausschüttung bekommen und versteuert hat, die höher ist als der Gewinn, muss auch keine Steuer bezahlen. Und wenn alle Steuern auf Kapitalanlagen (auch wenn sie bei verschiedenen Banken liegen) zusammen nicht höher als 1.000 Euro betragen, sind sie steuerfrei, denn dann fallen sie unter den Sparerfreibetrag (bei Paaren 2.000 Euro). Wird die Vorabpauschale automatisch abgezogen?Die Steuer auf ETFs wird von der Bank Anfang Januar berechnet und eingezogen – und zwar vom Verrechnungskonto. Es sollte ausreichend Geld darauf sein, sonst könnte es zu Schwierigkeiten mit der Bank kommen. Die Kreditinstitute werden aber vermutlich ihre Kunden vorwarnen. Wichtig wäre auch, seinen Freistellungsauftrag zu überprüfen. Gerade, wenn man die Bank gewechselt hat, wird das gerne übersehen. Wer mehrere Konten und Depots bei verschiedenen Banken hat, sollte wenigstens grob schätzen, wie hoch die jeweiligen Erträge sein werden und den Freibetrag auf die Banken verteilen. Muss man die Vorabpauschale in der Steuererklärung angeben?Die Vorabpauschale muss in der Einkommensteuererklärung unter der Anlage KAP ("Einkünfte aus Kapitalvermögen") angegeben werden. Dort müssen alle Kapitalerträge des Steuerpflichtigen erfasst werden, inklusive der Vorabpauschale. Deutsche Banken rechnen die Vorabpauschale automatisch aus. Genauso wie alle anderen Steuern auf das Ersparte. In der Regel bekommen Anleger von der Bank auch eine genaue Anleitung, wo und wie sie alles in ihrer Steuererklärung angeben müssen. Es gibt aber auch Vorabpauschalrechner im Internet, zum Beispiel bei Finanztip. Welche Steuer fällt beim Verkauf von ETFs an?Wer seine ETFs mit Gewinn verkauft hat, der muss die sogenannte Abgeltungssteuer bezahlen. Das sind 25 Prozent auf den Gewinn, dazu kommt noch der Solidaritätszuschlag. Insgesamt sind es dann 26,38 Prozent. Wer kirchensteuerpflichtig ist, muss mit mehr rechnen. Diese Abgeltungssteuer ist nur auf den Ertrag fällig. Wer mit Verlust verkauft hat, muss erstmal keine Steuer bezahlen, sondern kann das Minus sogar mit anderen Gewinnen verrechnen. Und wer schon eine Vorabsteuer bezahlt hat, kann die mit der Abgeltungssteuer verrechnen. Quelle: BR
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ETF Russland: Die interessantesten russischen ETFs 2023Für den russischen Aktienmarkt stehen diverse Indizes für ETF-Investments zur Verfügung. Wir haben zum einen Russland ETF analysiert, die ausschließlich russische Aktien enthalten sowie einige ETF Russland, die russische Aktien als Beimischung beinhalten.
Als Alternative können sich Anleger für Indizes der osteuropäischen Märkte entscheiden, wobei auch einen ETF ex Russland in der Übersicht enthalten ist. Finden Sie in unserer ETF Weltkarte heraus, welche Möglichkeiten russische Aktienindizes für Anlagen bieten. +++ Update: Aufgrund des Krieges in der Ukraine wurde in Europa und in den USA der Handel mit russischen Aktien und russischen Anleihen ausgesetzt. Das betrifft natürlich auch ETFs mit Russland Aktien. Was nun genau die Folge sein wird, entscheidet der jeweilige Index-Anbieter. MSCI etwa hat sich dahin gehend geäußert, russische Aktien zu streichen. Wie sich ETF-Anbieter aber bei swapbasierten ETFs entscheiden, bleibt abzuwarten. +++ ETF Volumen Kosten Replikation Erträge Lyxor MSCI Russia ETF258 Mio. €0,65% p.a.Swapbasiert Thesaurierend iShares MSCI Russia ETF203 Mio. €0,65% p.a.Physisch Thesaurierend HSBC MSCI Russia Capped ETF84 Mio. €0,50% p.a.Physisch Ausschüttend Xtrackers MSCI Russia 25% Capped ETF102 Mio. €0,65% p.a.Swapbasiert Thesaurierend iShares MSCI Eastern Europe 40/10 ETF135 Mio. €0,74% p.a.Physisch Ausschüttend Lyxor MSCI Eastern Europe ex Russia ETF155 Mio. €0,5% p.a.Swapbasiert Thesaurierend Jetzt Russland ETFs kaufen Investitionen bergen das Risiko von Verlusten Inhalte 1 Was ist ein russischer ETF? 2 Chancen & Risiken für Russland Aktien 3 Russische Aktienindizes im Detail 4 Top 3 ETF Russland für 2023 5 Russland ETF Vergleich 6 Alternativen für Russland ETFs Quelle: etfs.de Aufgrund des Russland-Ukraine-Konflikts sind seit März 2022 einige Fonds, die Anteile an russischen Vermögenswerten im Sondervermögen haben, gesperrt (Embargo). Sie können seit dem weder gekauft, noch verkauft oder übertragen werden. Mittlerweile haben sich einige Kapitalverwaltungsgesellschaften (KVG's) dazu entschlossen, diese Fonds aufzulösen. Was sind (Teil-)Liquidationen bei Fonds? Bei Liquidationen werden die Fonds an die Anleger zurückgezahlt und aufgelöst. Erfolgt die Fondsauflösung nur in Teilen, wird das Teilliquidation genannt - meist in Verbindung mit der Bildung von Side Pockets. Welche Russland-Fonds werden aufgelöst? Vorranging fiel bei denjenigen Fonds und ETFs die Entscheidung zur Liquidation, die sehr stark in Osteuropa und Russland investieren: ISIN*Fonds/ETFLiquidationsdatum IE00B5V87390iShares MSCI Russia ADR/GDR UCITS ETF Bbefindet sich in Teilliquidation IE00B0M63953iShares MSCI Eastern Europe Capped UCITS ETFbefindet sich in Teilliquidation LU0495011024Danske Invest SICAV - Russia Abefindet sich in Teilliquidation LU0495011370Danske Invest SICAV - Russia I28.04.2022 LU0727216755Danske Invest SICAV - Eastern Europe Abefindet sich in Teilliquidation IE0000111876Metzler Eastern Europe A29.04.2022Die Fonds und ETFs können auch während der Durchführung der Liquidation nicht mehr gekauft oder verkauft werden. Die Anleger warten auf Zahlungen durch die KVG. Teilliquidationen: Wann eine weitere bzw. endgültige Zahlung stattfindet, wird immer nur sehr kurzfristig bekannt gegeben. Welche Russland-Fonds bilden Side Pockets? Die Abspaltung der illiquiden Vermögenswerten wie z.B. russische oder osteuropäische Aktien bewirkt, dass der restliche Fonds wieder bewertet und gehandelt werden kann. Über FondsSuperMarkt kaufen Sie diese Fonds wieder ohne Ausgabeaufschlag: ISIN*Fonds/ETFFonds wieder erwerbbar seit
AT0000932942Amundi Eastern Europe Stock (A)17.10.2022 AT0000822747Amundi Eastern Europe Stock (T)17.10.2022 LU1882447425Amundi Funds - Emerging Europe and Mediterranean Equity - A EUR (C)11.04.2023Mehr erfahren LU1882448076Amundi Funds - Emerging Europe and Mediterranean Equity - C EUR (C)11.04.2023 AT0000858428ERSTE STOCK EUROPE EMERGING (A)17.10.2022 AT0000812938ERSTE STOCK EUROPE EMERGING (T)07.10.2022 AT0000673181ERSTE STOCK EUROPE EMERGING VT07.10.2022 AT0000936513Raiffeisen-Osteuropa-Aktien (R) (A)20.04.2023Mehr erfahren AT0000805460Raiffeisen-Osteuropa-Aktien (R) (T)20.04.2023 LU0106820458Schroder ISF Emerging Europe A Dis EUR18.07.2022Mehr erfahren LU0106824104Schroder ISF Emerging Europe B Dis EUR18.07.2022 LU0106824443Schroder ISF Emerging Europe C Dis EUR18.07.2022 LU0106817157Schroder ISF Emerging Europe A Acc EUR18.07.2022 LU0106819104Schroder ISF Emerging Europe B Acc EUR18.07.2022 LU0242609179Schroder ISF Emerging Europe A Dis GBP18.07.2022 LU0078277505Templeton Eastern Europe Fund A (acc) EUR14.11.2022Mehr erfahren LU0231793349Templeton Eastern Europe Fund A (acc) USD14.11.2022 LU0229940696Templeton Eastern Europe Fund A (Ydis) EUR14.11.2022 LU0122613903Templeton Eastern Europe Fund N (acc) EUR14.11.2022 Quelle: fonds-super-markt Lesen Sie bitte auch:
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