Moskau. 29. März. INTERFAX.RU - Der Verwaltungsrat der Bank von Russland hat den Beschluss über die Behandlung von Konten des Typs "C" geändert, um das Risiko ungerechtfertigter Abschreibungen von Geldern und Wertpapieren zu minimieren.
Nach Angaben der Regulierungsbehörde ist insbesondere die Möglichkeit der Überweisung von Geldern zwischen Konten des Typs "C" verschiedener Personen sowie die Möglichkeit der Abbuchung/Gutschrift von Wertpapieren, wenn der betreffende Vorgang mit der Übertragung von Rechten einhergeht, ausgeschlossen. Gleichzeitig ist es möglich, Gelder, die derselben Person gehören, zwischen verschiedenen "C"-Konten zu überweisen. Darüber hinaus ist es nicht mehr möglich, Unternehmenswertpapiere russischer Emittenten, die öffentlich platziert sind oder bereits im organisierten Handel gehandelt werden, auf Kosten von Geldern auf "C"-Konten zu kaufen, außer in Fällen, in denen eine entsprechende Genehmigung vor dem 29. März 2024 erteilt wurde. Im Frühjahr 2022 wurden Konten des Typs "C" eingeführt, auf denen unter anderem Erträge aus Wertpapieren von "unfreundlichen" Gebietsfremden gesperrt sind. Quelle: Interfax
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Putin verbietet Belastungen und Beschlagnahmungen von Vermögenswerten auf den Konten "C" und "I"3/1/2024 Moskau. 3. Januar. INTERFAX.RU - Der russische Präsident Wladimir Putin hat Zwangsvollstreckungen, Beschlagnahmen und andere einstweilige Maßnahmen in Bezug auf Vermögenswerte auf Konten des Typs "C" und "I" verboten. Das entsprechende Dekret wird auf dem Portal für die amtliche Veröffentlichung von Rechtsakten veröffentlicht. Demnach wird dem Dekret Nr. 95 ("Über das vorläufige Verfahren zur Erfüllung der Verpflichtungen gegenüber ausländischen Gläubigern") eine Klausel hinzugefügt, die vorsieht, dass Gelder und Wertpapiere, die auf Konten des Typs "C" verbucht sind, nicht im Rahmen von Vollstreckungsdokumenten zwangsvollstreckt, beschlagnahmt und keine anderen einstweiligen Maßnahmen gegen sie ergriffen werden können. Ähnliche Änderungen wurden am Dekret Nr. 665 ("Über das vorläufige Verfahren zur Zwangsvollstreckung von Staatsschulden der Russischen Föderation an Gebietsansässige und ausländische Gläubiger von Staatsschuldverschreibungen der Russischen Föderation, deren Nennwert in ausländischer Währung angegeben ist, und andere Verpflichtungen aus ausländischen Wertpapieren") in Bezug auf Vermögenswerte vorgenommen, die auf "I"-Konten gehalten werden. Beschlagnahmungen von Geldern und Vermögenswerten auf Konten des Typs "C" und "I" waren in der russischen Rechtspraxis nicht üblich. Es ist bekannt über den Fall vor dem Schiedsgericht von St. Petersburg, das im November 2,7 Milliarden Rubel auf den Konten "C" und "I" im Rahmen der Klage der Ingria Management Company und des Generaldirektors der Firma "Euroinvest" Juri Wassiljew gegen die Euroclear Bank beschlagnahmt hat. Später erkannte das Gericht die einstweiligen Maßnahmen als überzogen an und hob sie auf. Insgesamt gibt es mehr als 90 Klagen gegen die Euroclear Bank in den Verfahren russischer Schiedsgerichte, die jedoch in den allermeisten Fällen nicht von einstweiligen Maßnahmen begleitet werden. Einer der jüngsten Fälle der Weigerung, solche Forderungen zu erfüllen, ereignete sich im Rahmen der Prüfung der Klage von Zarubezhneft gegen die Euroclear Bank durch das Moskauer Schiedsgericht auf Rückforderung von fast 105 Millionen Rubel Schadenersatz. Im November unterzeichnete der Präsident das Dekret Nr. 844 "Über zusätzliche vorübergehende wirtschaftliche Maßnahmen im Zusammenhang mit dem Umlauf ausländischer Wertpapiere", das Bedingungen für den Austausch von in Russland und im Ausland gesperrten Vermögenswerten von Investoren schafft. Demnach können Gebietsfremde gesperrte ausländische Wertpapiere russischer Anleger auf Kosten von Geldern auf ihren Konten des Typs "C" zurückkaufen. Anfang November 2022 schätzte die Bank von Russland, dass der Gesamtbetrag der Gelder auf speziellen Rubelkonten des Typs "C", die unter anderem Erträge aus Wertpapieren blockieren, die sich im Besitz von "unfreundlichen" Gebietsfremden befinden. Laut Interfax-Quellen näherte sich der Betrag der Gelder auf "C"-Konten Ende 2022 0,6 Billionen Rubel. Die Zentralbank hat in ihrer analytischen Überprüfung des Bankensektors für das erste Quartal 2023 eine ähnliche Zahl bekannt gegeben: Sie sagt, dass auf Konten des Typs "C" angesammelte Gelder in Höhe von 0,7 Billionen Rubel von der NSD an die Einlagenversicherungsagentur überwiesen wurden. Gemäß dem Beschluss des Verwaltungsrats der Bank von Russland vom 29. Dezember 2022 waren die Kreditinstitute verpflichtet, bis spätestens 20. Januar 2023 "C"-Konten bei der DIA zu eröffnen. Quelle: Interfax Lesen Sie hierzu auch:
1. Im Finanzministerium der Russischen Föderation gelten die Konten "C" nicht als Beschlagnahme, sondern als Verhandlungsargument 2. Das Finanzministerium hofft, die Investitionen von 2,5 Millionen Investoren in der Russischen Föderation durch den Umtausch eingefrorener Vermögenswerte zurückzuzahlen Zur Eröffnung von Depots müssen sich ausländische Inhaber von Hinterlegungsscheinen an ihre Depotstelle wenden, bei der die Wertpapiere verwahrt werden, oder an einen Broker, der über ein Konto bei einer ausländischen Verwahrstelle verfügt, und die Möglichkeit der Verwahrung von Stammaktien russischer Emittenten bei dieser klären. Wenn ausländische Anbieter von Depotdienstleistungen keine Dienstleistungen für die Lagerung und Buchführung russischer Aktien anbieten, können Sie ein Wertpapierkonto bei jedem russischen Broker/Depot eröffnen, der solche Dienstleistungen für ausländische Kunden anbietet. Bei allen Fragen im Zusammenhang mit von ausländischen Aufsichtsbehörden auferlegten Beschränkungen und erteilten Lizenzen in Bezug auf die Wertpapiere und/oder Dienstleistungen von Sber müssen Anleger die aufkommenden Risiken unabhängig analysieren.
Quelle: sberbank.shareholder FAQ - Besonderheiten bei der Arbeit mit Sonderkonten vom Typ CWir möchten Sie auf die jüngsten Klarstellungen der Russischen Zentralbank (im Folgenden als „Zentralbank“ bezeichnet) zu den Gesetzesänderungen gemäß den Präsidentenerlassen aufmerksam machen.
Am 05.03.2022 wurde der Erlass des Präsidenten der Russischen Föderation Nr. 95 „Über das vorübergehende Verfahren zur Erfüllung von Verpflichtungen gegenüber bestimmten ausländischen Gläubigern“ (im Folgenden Erlass Nr. 95 genannt) verabschiedet. Der Erlass Nr. 737 vom 15.09.2022 führt auch zusätzliche Beschränkungen für ausländische Zahlungen ein - insbesondere betrifft es die Durchführung von Zahlungen an die Gesellschafter im Falle einer Liquidation oder Herabsetzung des Satzungskapitals (in Kraft getreten am 15.10.2022). Für diese Zwecke ist die Eröffnung eines Sonderkontos des Typs C vorgeschrieben: Für Zahlungen von Gesamtverbindlichkeiten in Höhe von mehr als 10 Millionen Rubel (oder dem Gegenwert in ausländischer Währung), die der Schuldner in einem Kalendermonat für Kredite und Anleihen, Finanzinstrumente und Dividenden an „unfreundliche“ ausländische Geschäftspartner leistet, sowie an „befreundete“ ausländische Gläubiger, wenn die Rechte zur Einforderung der Verbindlichkeiten von unfreundlichen ausländischen Gläubigern nach dem 1. März 2022 auf sie übergegangen sind (Artikel 8 des Dekrets Nr. 95).
Wer, wo und in welcher Währung ein Konto vom Typ C eröffnet:
Wann ein Sonderkonto NICHT benötigt wird:
Was ist bei der Verwendung eines Typ-C-Kontos erlaubt?
Einschränkungen und Merkmale des Kontotyps C:
Für welche Zwecke die Mittel auf einem Typ-C-Konto verwendet werden können:
Quelle: Swilar In Bezug auf die Dividendenberechtigung von ADR's russischer Aktien gibt es viel Verwirrung. Ich danke an dieser Stelle meinem sachkundigen Leser diese Blogs, unserem versierten Erich, für eine Aufklärung von Irrungen und Verwirrungen zu diesem Thema. An dieser Stelle meinen ganz herzlichen Dank an Erich auch im Namen aller Leser. Gemäß dem Bundesgesetz Nr. 114-FZ vom 16. April 2022 (im Folgenden das „Gesetz“) waren russische Emittenten verpflichtet, Maßnahmen zu ergreifen, die auf die Beendigung von Verwahrungsverträgen abzielten und den Umlauf von Hinterlegungsscheinen für Aktien russischer Emittenten untermauerten. Gemäß dem Gesetz ist die Ausgabe neuer Hinterlegungsscheine ab dem 27. April 2022 verboten. Nur Personen, die am 27. April 2022 Inhaber von Hinterlegungsscheinen waren, haben Anspruch auf den Bezug von Stammaktien (im Folgenden „Aktien“). durch Umwandlung ihrer Hinterlegungsscheine. Bis die Quittungen in Anteile umgewandelt werden, haben die Inhaber von Hinterlegungsscheinen kein Stimmrecht und keinen Anspruch auf den Erhalt von Dividenden. Am 5. Mai 2022 teilte PJSC „LUKOIL“ der Depotbank Citibank N.A. (im Folgenden „Citibank“) ihre Absicht mit, die Depotverträge im Rahmen der American Depositary Receipt-Programme Level 1 und Rule 144A (im Folgenden „Citibank“) zum 30. Dezember 2022 zu kündigen. das „ADR“) (https://www.lukoil.com/PressCenter/Pressreleases/Pressrelease?rid=584526). Die Citibank wiederum informierte die ADR-Inhaber über ihre Absicht, ADR-Programme auf ihrer Website zu beenden (https://depositaryreceipts.citi.com/adr/common/file.aspx?idf=5975). Erlass des russischen Präsidenten Nr. 254 vom 4. Mai 2022 regelt die Auszahlung von Gewinnen Es wurde ein vorübergehendes Verfahren für die Auszahlung von Gewinnen russischer Unternehmen an ihre Miteigentümer aus sogenannten "unfreundlichen Staaten" (die Sanktionen gegen Rusland verhängt haben) eingeführt. Wenn eine Entscheidung über die Gewinnverteilung getroffen wird, können russische Unternehmen diese Gewinnanteile an Gebietsfremde aus sogenannten "unfreundlichen Staaten" in Rubel zahlen. Die Zentralbank und das Finanzministerium sind ermächtigt, ein anderes Verfahren für die Auszahlung von Gewinnen an ausländische Gläubiger festzulegen und Genehmigungen für die Auszahlung von Gewinnen auszustellen, ohne das festgelegte Verfahren einzuhalten. (Erlass des Präsidenten der Russischen Föderation Nr. 254 vom 4. Mai 2022) Der russische Präsident unterzeichnete Anfang März zwei Erlasse:
https://www.focus.de/magazin/archiv/russland-warten-auf-das-kriegsende_id_188122776.html#:~:text=In%20der%20Regel%20besitzen%20ADRs,an%20die%20sanktionierten%20Depotbanken%20gezahlt. Von den Sanktionen sind sämtliche Finanzprodukte betroffen, beispielsweise auch American Depositary Receipts (ADR). Dabei handelt es sich um von einer US-amerikanischen Bank ausgegebene Hinterlegungsscheine für russische Originalaktien. ADRs verbriefen laut Deutscher Börse das Eigentum an Aktien. In der Regel besitzen ADRs wie Aktien einen Anspruch auf die Dividende. Wie in Bankenkreisen betont wird, würden die russischen Unternehmen weiterhin Dividende auch an ausländische Aktionäre ausschütten. Dividenden werden an die sanktionierten Depotbanken gezahlt. Die Beträge stehen aber nur auf dem Papier. Denn an die hinterlegten Dividenden kommen die Besitzer von Aktien und von ADRs seit Kriegsausbruch nicht mehr heran. Selbst wenn Russland die Markthandelsbedingungen erleichtern sollte, haben Besitzer von ADRs noch ein zusätzliches Problem: Die ADRs unterliegen US-amerikanischem-Recht und nicht europäischem. Meinung: Bis die Quittungen in Anteile umgewandelt werden, haben die Inhaber von Hinterlegungsscheinen kein Stimmrecht und keinen Anspruch auf den Erhalt von Dividenden. Irgendwann sollte jedoch jeder ADR, sofern er überhaupt durch Aktien unterlegt ist, in Original-Aktien getauscht werden. Spätestens bei der Realisierung der ADR durch Tausch und Verkauf!!!
Im Umkehrschluss bedeutet das bei einem Verkauf der ADR eine Wandlung der hinterlegten Aktien erfolgen muss, da nur die Aktien verkauft werden können. Bei Wandlung wird der ADR-Inhaber aber Aktionär und somit hat er Anspruch auf die Dividenden. Da der Einzelaktionär jedoch sein Recht nicht ausüben kann, ist der ADR-Ausgeber in der Pflicht die Dividenden der Aktien abzufordern und anteilig den ehemaligen ADR-Inhabern auszukehren. Ich gehe sogar davon aus, dass die ADR-Ausgeber auf separaten Konten Typ C die Dividenden gutgeschrieben bekommen. Es wird lediglich suggeriert, dass der ADR-Inhaber nicht dividendenberechtigt ist. Alle Angaben zu den Inhalten nach bestem Wissen und Gewissen und ohne Obligo. Verfasser der Meinung: Admin Nach meinem gestrigen Beitrag "Dividendenfalle auf C-Konten" wurde ich gefragt: "Ich habe doch ein Konto bei der Raiffeisenbank Russia, Gazprom-Bank, Freedom Finance etc. und kein Konto Typ. C. Also betrifft mich dieser Artikel doch gar nicht". Für Anleger aus unfreundlichen Staaten wurde speziell ein Typ C-Konto in Russland geschaffen. Was versteht man unter einem Typ C Konto in Russland? Es handelt sich um ein besonderes Konto, auf dem die Wertpapiere zwar gehalten werden, von dem aus aber nicht damit gehandelt werden kann. Die Bestände darauf sind gesperrt. Die Dividenden werden jedoch auf diesem Konto eingebucht. Die Aktien werden auf ein sogenanntes „C-Konto“ eingebucht. Dieses ist nach derzeitiger Rechtslage zwar gesperrt, Dividenden werden jedoch gutgeschrieben. Die Sperrung soll sich nach russischer Auskunft lösen lassen, wenn die Verhältnisse sich wieder beruhigt haben. Dann kann normal verfügt werden. Quelle: RA Schirp Anmerkung: Es gab jedoch bei Gazprom Dividenden die Besonderheit, dass diese an die Anleger durchgeleitet wurden. Am 4. Mai 2022 unterzeichnete der russische Präsident eine Anordnung, die das Verfahren zur Ausschüttung von Gewinn in russischen Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Wirtschaftsgenossenschaften und Produktionskooperativen festlegt, wenn die Gesellschafter derartiger juristischer Personen „Personen ausländischer Staaten sind, die unfreundliche Handlungen begehen“ (Anordnung des Präsidenten der RF Nr. 81 vom 1. März 2022 „Über zusätzliche vorübergehende ökonomische Maßnahmen zur Gewährleistung der finanziellen Stabilität der Russischen Föderation“). Es geht um folgende Kategorien:
Zahlungsverpflichtungen gegenüber ausländischen Gläubigern können in Rubel erfüllt werden Voraussetzungen (Teilausschnitt aus unten genanntem Artikel) 1. Zur Erfüllung der Verpflichtungen kann der Schuldner bei einem russischen Kreditinstitut die Eröffnung eines Kontos vom Typ C auf den Namen eines ausländischen Gläubigers oder einer ausländischen juristischen Person beantragen, der/die berechtigt ist, die Rechte an den Wertpapieren, für die die Zahlungsverpflichtungen (Dividenden, Kupons) erfüllt werden sollen, zu verbuchen und zu übertragen (ausländischer Nominee-Inhaber).Um die mit der Ausgabe von Wertpapieren verbundenen Verpflichtungen zu erfüllen, kann der Schuldner einen Antrag bei einem Nicht-Bank-Kreditinstitut stellen, das gemäß dem Föderalen Gesetz Nr. 414-FZ "Über den zentralen Wertpapierverwahrer" vom 7. Dezember 2011 als zentrale Verwahrstelle fungiert. 2. Es ist vorgesehen, dass Konten des Typs C ab dem Datum des Inkrafttretens dieses Erlasses auch Konten umfassen, die vor diesem Datum auf den Namen eines gebietsfremden ausländischen Gläubigers oder eines ausländischen Nominee-Inhabers eröffnet wurden (Nominee-Inhaber von Wertpapieren sind die den Aktionären bekannten Verwahrstellen und Broker). 3. Konten vom Typ C werden in Rubel geführt (durch einen Beschluss des Direktorenrates der russischen Zentralbank). 4, Hat ein Schuldner Gelder auf ein Konto vom Typ C überwiesen, hat der Gläubiger das Recht, bei dem Kreditinstitut, bei dem dieses Konto eröffnet wurde, einen Antrag auf Verwendung der Gelder gemäß dem von der russischen Zentralbank festgelegten Verfahren zu stellen. Der Antrag ist zu richten an:
Fazit: Meiner Meinung nach handelt es sich bei den Depots für Anleger aus unfreundlichen Ländern um Konten des Typs C. Darum geht es letztendlich aber auch gar nicht. Im Grunde werden die Original Aktien aus getauschten ADR sowie die Dividenden auf ein "Sperrkonto" des jeweiligen Anlegers gebucht, über die der Anleger zur Zeit nicht verfügen kann. Das hat den Vorteil der Vermögenssicherung und auch das Anrecht auf Dividendenerhalt. Mein Artikel sollte nur auf eine mögliche steuerliche Problematik hinweisen.
Verfasser: Admin Für alle diejenigen, die das Glück hatten ihre ADR in Original Aktien zu tauschen, könnte die erste Freude getrübt sein. Ein Argument für den Tausch war zum einen die Vermögenssicherung. Ein zweites Ziel war der Erhalt von Dividenden, die den ADR Inhabern vorenthalten wurde. Nun kann gerade die Freude auf die Dividenden erheblich gedämpft werden. Meines Wissens werden die Dividenden nicht automatisch auf den C-Depots/Konten gutgeschrieben sondern müssen kostenpflichtig beantragt werden. In den letzten Tagen wurde verlautbar, dass die Anwendung ermäßigter Quellensteuersätze (Steuerermößigungen) wegfallen könnte. "Wenn der Vorschlag der beiden Ministerien unterstützt wird, wird die Anwendung von ermäßigten Quellensteuersätzen (Steuerbefreiungen) auf Einkünfte, die unter Doppelbesteuerungsabkommen fallen, ab dem Zeitpunkt des Inkrafttretens des entsprechenden Dekrets ausgesetzt. Quelle: Anatolienportal In einem heutigen Beitrag war zudem zu lesen, dass die Dividenden auf den C-Konten eingefroren werden könnten. "Putin forderte die Regierung auf, ihre Position zur Unmöglichkeit des Abhebens von Dividenden von Konten "C" zu ändern." Quelle: Anatolienportal Meinung: Im Grunde ist das im Nachhinein das reinste Desaster. Zum einen müssen die Dividenden kostenpflichtig angefordert werden. Die ermäßigten Quellensteuersätze könnten künftig entfallen und die Dividenden sind vor allem
eingefroren und nicht verfügbar. Vor allem wird das ganze zum Fiasko, wenn die Dividendenerträge, auf die man keinen Zugriff hat, noch beim heimischen zuständigen Finanzamt versteuern muss. Vor allem keiner weiß, wie lange die Sanktionen (vielleicht über Jahre) andauern werden. Dann muss man vielleicht über Jahre die Dividenden, über die man nicht verfügen kann, versteuern. Und am Ende des Tages droht vielleicht noch die Enteignung. Der Europäischen Kommission sei Dank, dass sie die Freigabe von Vermögenswerten nicht sanktionierter Russen, blockiert bzw. weiter Anträge auf Fristverlängerung abgelehnt hat. "Die Europäische Kommission lehnte die Verlängerung der Frist für die Einreichung von Anträgen auf Aufhebung der Blockierung ab. Vielleicht sind am Ende des Tages diejenigen die Gewinner, die keine "Klimmzüge" wegen des Tausch der ADR unternommen haben. Verfasser: Admin Der russische Präsident Wladimir Putin bat die Regierung, ihre Position zur Unmöglichkeit des Abhebens von Dividenden von Konten "C" zu ändern. Er kündigte dies auf der Plenarsitzung des Kongresses der Russischen Union der Industriellen und Unternehmer an. "Wenn bestimmte falsche und illegale Methoden in Bezug auf unser Geschäft angewendet werden, führt dies dazu, dass wir angemessene Maßnahmen ergreifen müssen, einschließlich derjenigen, die sich auf die Zahlung von Dividenden und deren Überweisung auf Konten C beziehen, und die Unmöglichkeit, sie im Ausland abzuheben, obwohl dies die Möglichkeiten unserer gutgläubigen Freunde und Partner in gewissem Maße einschränkt", sagte Putin. "Heute müssen wir unsere Position anpassen, ich werde die Regierung bitten, unsere Position zu überdenken. Wenn das Geld können sie in Form von Dividenden zahlen, aber sie sind auf C-Konten eingefroren und können nicht abgehoben werden. Es könnte möglich sein, über eine flexiblere Situation nachzudenken, in der es möglich wäre, Dividenden zu zahlen und einen Teil dieser Dividenden zurückzuziehen, aber unter der Bedingung, dass diese Mittel verwendet werden, einschließlich, und vielleicht in erster Linie, für die Entwicklung des Geschäfts in Russland, sagen wir, im Zusammenhang mit neuen Technologien mit neuen Investitionen und so weiter ", sagte der Präsident. Quelle: Finam Meinen Dank für diesen Beitrag geht wie immer an Erich. Vielen Dank.
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